费用 内容 业务流程 费用产品 费用供应商 费用单 例1：物流费用 例2：客户费用 例3：费用报销 例4：资源申请 例子：手工分摊（待完善） 费用EXPENSE在口头语中是花销、支出，对于财务来说，费用是应付，是成本的来源。 费用可能采购于外部，比如物品、服务，外部供应商肯定会提供应付发票。如果启用资产模块，低值易耗品的采购，在财务上当作“资产（费用）”处理（无折旧、按财务准则一次或者五五摊销）。 费用也可能采购于内部雇员，比如工资、报销，ID都会如实记录应付发票（账单）,而中国税务规定工资支出无需雇员提供正式发票，直接做表扣减成本即可，但费用（差旅费）报销需要按供应商发票报销。 费用单允许记录在项目、市场活动中发生的费用或者时间，它还可以对雇员生成报销发票，也可以对客户生成时间报表或者材料账单。 由于产品可提供更多的统计维度，凡是需要管控的费用，都可以产品化。 产品化费用的好处是科目表无需创建明细科目。比如： 1. 低值易耗品。（实物、无库存。如果需要跟踪，可以设置为资产） 2. 房租。（无形产品、无库存，可转让） 3. 水电费。（有形产品、无库存） 4. 物业费。（无形产品、无库存） 5. 通讯费。（无形产品、无库存，也可转让）（部门通讯费用统计） 6. IT费用。（无形产品、无库存，也可转让）（项目IT费用统计） 7. 季节性生产企业在停工期内的费用 8. 一次交纳数额较大需分摊的印花税 9. 固定资产修理费用等 业务场景有： 1. 员工登记项目费用（应收发票） 2. 员工费用报销（应付发票） 业务流程 注意： 1. 从习惯上定义，“产品/服务/资源”表示可销售物品或者劳务，“费用”表示可采购物品或者劳务。 2. 员工对客户项目投放的产品/服务/资源，先完成产品主数据（产品、税、价格表）。 3. 时间报表，不会产生费用金额，无法报销。只能用于内部员工工作量统计（需做一个窗口或者报表）。 4. 员工费用单表头无维度字段，所发生费用可从费用明细或者报销的应付发票统计。 员工费用处理流程 费用核算流程 费用产品 对于常见费用，可使用“产品”管理，无库存（但出入库有分录），可设置会计科目。 优点：可从“产品”“供应商”“价格”维度进行详细费用统计 缺点：需要设置产品、供应商、价格，比较繁琐 步骤： 1. 新建费用类型。”是否开票“，表示是否对客户进行销售。 2. 费用类型保存后，会自动创建一个“费用产品”记录。 费用供应商 如果费用太多，供应商太杂，可使用杂费，直接采购杂费进账户科目。 优点：简单、快速 缺点：无法从“产品”“供应商”维度进行详细费用统计 费用单 步骤： 1. 新建费用单，选择雇员、价格表、仓库（“仓库”，表示费用或者服务发生地点） 2. 新建明细，如果需要对客户生成AR发票，选择产品及其他，选择“是否开票”=是，最后必须选择业务伙伴 3. 如果费用单销售给客户，只能选择“产品/服务/资源”，【不要选择费用产品】。 4. 如果报销员工费用，输入费用产品，费用单价依据表头价格表标准价取值 5. 如果只是输入时间报表，该费用单价自动归零，不会产生报销金额 例1：物流费用 解释： 采购订单发生的物流费用 场景： 从供应商A采购一批产品，供应商A，先送货到第三方物流B，除了产品另加500元送货费用。 第三方物流供应商B，再送货到我方仓库，开1000元物流发票。 步骤： 1. 新建采购订单，供应商A，明细=产品 2. 新建收货单，供应商A，明细=产品 （必须先收货，否则到岸成本无法分摊） 3. 新建应付发票1，供应商A，明细1=产品，明细2=杂费500元（明细2下钻 到岸成本，继续分摊） 4. 新建应付发票2，供应商B，明细1=费用产品1000元（明细1下钻 到岸成本，继续分摊） 这样，2个供应商的1500物流成本全部分摊到产品的材料成本账户。 1. 移动平均，暂估的到岸成本会加入存货成本计算。 2. 但是，移动平均真的好多bug https://idempiere.atlassian.net/browse/IDEMPIERE-1531?jql=summary%20~%20cost%20AND%20resolution%20in%20(Unresolved%2C%20%22Won%27t%20Fix%22%2C%20Duplicate%2C%20Incomplete%2C%20%22Cannot%20Reproduce%22) 分摊到多个入库单产品 1. 费用明细，分摊到岸成本，可以选择多个入库单。 2. 每次添加入库单，点击”成本分摊“，都会更新分摊结果。 例2：客户费用 解释： 项目中，我方发生的服务/产品投放，计入客户账单，准备开票收款。 场景： 我方咨询顾问，对客户提供3个咨询服务产品，1个小时的时间费用（仅作内部统计工时）。 对所投放到项目的产品生成销售订单，对客户进行收费。 步骤： 1. 新建服务产品=咨询服务，创建价格记录 2. 新建时间类型=培训 4. 新建费用单，业务伙伴=我方顾问 4.1 明细1=服务产品=咨询服务，数量=3，业务伙伴=客户，是否开票=是（开票价格非0时，覆盖价格表价格） 4.2 明细2，无产品，时间报表=是，数量=1，是否开票=否 （不开票不销售，只做内部统计工时） 5. 运行“从服务费用单创建销售订单”流程，业务伙伴=客户，生成销售订单（赊销） 6. 完成订单，自动生成发货单和应收发票 6.1 服务产品，非库存物品，无出库分录，但是系统计算其成本为第一次AR发票价格。 6.2 时间报表，仅作时间工作量记录，也无法报销。 注意 ExpenseAPInvoice.java (org.adempiere.base.process\src\org\compiere\process) ExpenseAPInvoice.doIt ~~~ Line 126 invoice.setDocumentNo (te.getDocumentNo()) ~~~ 原因：流程将TimeExpense费用单的单号给发票，系统提示重号（bp+TargetDocType+DocNo必须唯一） 来源：财务管理-财务规则-序列号，AP发票 = 费用单单号，导致出错 解决办法： 1. 直接去后台改费用单单号 2. 然后，修改AP发票的单号定义(AP Invoice)，或者费用单的单号定义(DocumentNo_S_TimeExpense)，让2者无法重号，默认都是1000000开始编号。 参考：序列号 例3：费用报销 解释： 雇员的日常费用、差旅费报销 场景： 雇员报销车费、住宿费 步骤： 1. 新建费用单，业务伙伴=雇员 2. 新建明细1=车费，是否开票=否 3. 新建明细2=住宿费，是否开票=否 4. 运行“从费用报销创建应付发票”流程，业务伙伴=雇员，生成应付发票，等待财务报销付款。 发票 vs 账单 对于金税系统所征收的发票，实际为外部流转发票，比如外部采购发票，对外销售发票。 iD系统的发票，比金税发票概念更广，意为财务角度的债权债务账单，比如内部应付工资、内部应收利息。 例4：资源申请 解释： 员工占用内部资源（会议室），不对客户销售，不需要报销。 场景： 员工预定会议室 步骤： 1. 新建费用单（或者改名字：资源申请单），业务伙伴=申请人 2. 新建明细1=产品资源（会议室），资源分配=会议时间，选择“时间报表“(表示不报销） 3. 完成费用单，等待审批 会议室申请 资源分配信息 例子：手工分摊（待完善） 费用和吸收对象之间是”多对多“关系。如果费用”多对一“时单独分摊到系统默认维度（比如项目）是很好统计的。如果费用”一对多“被N个维度所分摊，就不好统计了。其中的业务的需求挑战有： 1. 费用先发生，吸收对象后发生，需要自动采集 2. 吸收对象一直存在，费用陆续发生，需要自动吸收 仿照”到岸成本“的实现方式，设计如下。 实现功能： 1. 费用订单和发票下挂分摊定义：对象、期间 2. 吸收对象创建后，会自动在费用期间内平摊费用。 数据库： 1. 新建2个预摊相关表：预摊定义，预摊结果 2. 新建2个吸收相关表：吸收定义，吸收结果 3. 在需要的对象表增加相应2个字段：预摊费用，吸收费用，表示费用成本。 后端： 1. 仿照“到岸成本”逻辑，抄。 前端： 1. 采购订单下，新建2个子页签 2. 发票明细下，新建2个子页签 3. 新建自定义窗体：手工费用分摊 4. 各核算维度下（比如订单，项目，营销活动等），新建2个结果页签：预摊结果，吸收结果 采购订单预摊 发票明细吸收 手动预摊/吸收
